【在贷余额口径】
计算方式：逾期客户剩余本息除以在贷余额，其中在贷余额是指出借之后，未收回的本金（包括逾期客户不能收回的本金）。
含义：反映逾期资产（不良资产）在当前未收回的本金中所占的比例。
适用场景：贷后管理、财务现金流管理。
衍生概念：核销。由于在贷余额包括逾期客户不能收回的本金，如果一个客户已经半年未还款，基本可以确信该资产属于无法催回的资产了，如果把这部分客户纳入该指标的统计，随着坏账的增多，该指标大小受到坏账的影响越来越大，意味着指标失真，因此，当客户被确认为坏账之后，需要把这部分资产从分子和分母中去掉，称为“核销”，“核销”概念来自于财务，因为此时，财务上会把这些待收资金核销。
【放款本金口径】
计算方式：逾期客户剩余本息（或者剩余本金）除以放款本金。
含义：a.客户逾期不能收到的本金和利息（收益）占放款本金的比例；（逾期客户剩余本息除以放款本金）
b.客户逾期而不能收回的本金的比例。（逾期客户剩余本金除以放款本金）
适用场景：a. 账龄分析、产品盈利性分析。（逾期客户剩余本息除以放款本金）
b.对比不同维度下，客户资质的差异。比如各月份、各地区。（逾期客户剩余本金除以放款本金）
还是举例子还说明两个的差异，为了方便指标的理解，同意假设客户逾期之后不会再还款。
例子1 ，假设某月放款3个客户，每人10000元，均为5期，每期还款200元本金，6元利息。如下表，红色表示客户逾期不还款。
该月份放款客户
- 在第2期期末的时候，在贷余额逾期率为41.2%；放款本金逾期率为27.5%
- 在第3期，没有新增的逾期客户，期末时，在贷余额逾期率为51.5%；放款本金逾期率为27.5%。
可以看到，由于放款金额在完成放款动作之后，值是固定的，意味着放款本金逾期率指标的分母可以说是固定的，只受到分子（逾期客户产生的不良资产）的影响，因此放款本金逾期率用来对比逾期水平、分析资产质量。
在贷余额逾期率的分子和分母都是变动的，在第3期，不良资产没有增加，由于在贷余额减少的影响，使得在贷余额逾期率变大。因此，对比不同时间节点上的逾期率水平，不能说明资产质量变差，需要具体进行进一步分析。
一般情况下，借贷公司财报中（比如宜人贷）逾期率的口径是在贷余额逾期率。对比不同公司间的在贷余额逾期率指标有没有意义呢？需要考虑以下几点因素：
- 两公司的核销机制是否一致？如果A公司逾期180天核销，但是B公司逾期120天就核销，这样的话，该指标的计算口径就是不一致的了。
- 两公司的运营周期？ A公司是经营已久的公司，B公司是才放贷3个月的公司，这种情况下，B公司该指标的分母很大，由于只有3个月的不良资产观察窗口期，不良资产还没有完全表现出来，B公司的指标可能小于A公司。
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