内部核算报表

在拥有多个分部的企业，在日常业务中往往涉及到各个部门之间的内部核算问题，比如库存调拨、转账等等。C3 SYSTEM中将这些问题统一归纳为企业的内部核算。内部核算报表反映企业内部各个部门之间的核算关系——内部应收应付关系。内部核算是指企业内部各个部门之间相互的资源流动而产生的部门与部门之间的财务关系，一般情况下，体现为某部门对其他部门的应收关系和应付关系。产生内部核算的原因是企业内部各部门具有相对独立的经济关系。对于不存在内部核算的企业而言，可不使用内部核算报表所反映的信息。
在C3 SYSTEM中将产生内部核算的几种情况如下：
l 库存调拨的“调入仓库”与“调出仓库”分别属于不同的部门；
l 银行存取款的“转入账户”与“转出账户”分别属于不同的部门；
l 采购收货、采购退货、销售开票、现款销售、销售退货，当单据中涉及的“仓库”所属部门与单据上部门不一致；
l 采购付款、销售收款，当应付款所属部门与收付款账户所属部门不一致；
l 费用开支、其他收入、费用摊派、收入摊派，当“核算对象”所属部门与“账户”所属部门不一致
l 借入、借出及其归还，当单子上的部门和仓库所属部门不一致
内部核算报表中在“部门”处，选择A部门，则报表中反映的是其他各部门对A部门的内部核算关系；“借方”项目体现的是应收的关系，“贷方”项目体现的是应付关系。期初借（贷）方余额是根据科目的期初值进行统计的。累计借（贷）方余额=期初借（贷）方余额+本期借（贷）方发生，累计余额=累计借方余额-累计贷方余额