现金银行

用来统计公司各帐户的资金出入情况。包括现金类帐户及银行存款类帐户。现金银行报表中的金额都是通过相应凭证上的金额进行汇总的。
l 如果起始时间选的是开账日或开账前，则上期结余=该账户对应科目的期初值；
l 如果起始时间是开账日后，则上期结余=账户对应科目的期初值+该账户在从开账日到起始日之间的借方金额-该账户在从开账日到起始日之间的贷方金额；
l 本期借方=设定时间段内凭证中该账户对应科目的借方金额总和；
l 本期贷方=设定时间段内凭证中该账户对应科目的贷方金额汇总；
l 期末余额=上期结余+本期借方-本期贷方。