为了使日记帐的帐面记录完整与准确，使其与有关的帐目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记帐，并且要按照一定的程序进行对帐。日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐，在C3 SYSTEM中他们都由凭证文件生成的，主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。具体在现金日记帐还是银行存款日记帐中进行统计取决于基本资料—现金银行的类别。